Skillnader i finländska bankers klassificering av krediter enligt nedskrivningssteg – tillräckliga kreditförlustreserveringar som görs i rätt tid kräver en välfungerande hantering av kreditrisker
Finansinspektionen har i sin utredning konstaterat skillnader och eventuella brister i finländska bankers klassificering av krediter enligt nedskrivningssteg. Betydelsen av korrekta klassificeringar och en tillräcklig och rättidig redovisning av nedskrivningar framhävs framför allt i den aktuella högriskmiljön. Alltför små kreditförlustreserveringar som gjorts för sent kan leda till större nedskrivningar och försvaga bankernas kapitalställning om riskerna realiseras.
De betydligt högre räntorna och levnadskostnaderna jämfört med tidigare år samt den svagare konjunkturen har under de senaste åren ökat de finländska bankernas kreditrisker och satt bankernas system för hantering av kreditrisker på prov. Finansinspektionen har fäst särskild uppmärksamhet vid bankernas hantering av kreditrisker, då kreditriskerna varit ett av fokusområdena för Finansinspektionens kapitaltäckningstillsyn av banker under 2024. Finansinspektionen har under 2024 analyserat lämpligheten av de finländska bankernas klassificering av krediter enligt nedskrivningssteg i förhållande till vissa krav i den internationella redovisningsstandarden IFRS 9, kreditförlustreserveringarnas omfattning och nedskrivningsmodellernas prognosförmåga. Den nu slutförda tematiska bedömningen är delvis en fortsättning på den analys som slutfördes 20231.
– Klassificeringen av krediter enligt nedskrivningssteg ska spegla motpartens kreditrisker och förändringarna i dem. Om en betydande ökning av kreditriskerna inte observeras i tillräckligt god tid, kan kreditförlustreserveringarna vara för små. Om de realiserade riskerna är större än beräknat, kan detta försvaga bankernas kapitaltäckning och förmåga att finansiera investeringar som är viktiga för den ekonomiska utvecklingen, framför allt i krissituationer då vikten av en smidig finansförmedling accentueras, konstaterar Finansinspektionens direktör Tero Kurenmaa.
Skillnader i klassificeringen av krediter enligt nedskrivningssteg försvårar jämförelsen mellan bankerna och förutsägbarheten av kreditriskutvecklingen
I bankernas klassificeringar2 av krediter enligt nedskrivningssteg konstaterades skillnader i förhållande till kraven i IFRS 9. Delvis kunde dessa skillnader och observerade brister motiveras. I analysen från 2023 konstaterades skillnader mellan bankernas klassificering av krediter enligt nedskrivningssteg i fråga om samma företagsgäldenärer. Sådana skillnader förekom fortfarande och var relativt allmänna. Delvis förklaras klassificeringsskillnaderna med företagsgäldenärernas betalningsbeteende. Det kan hända att samma gäldenär betalar sitt lån till respektive bank på olika sätt.
Sambandet mellan en banks ekonomiska ställning och dess totala nedskrivningar varierade mellan bankerna. Framför allt bankernas lönsamhet konstaterades i viss mån korrelera positivt med totala nedskrivningar. Analysen visade dock inga tydliga tecken på att banker med svagare kapitaltäckning eller lönsamhet i regel skulle ha mindre kreditförlustreserveringar.
I den tematiska bedömningen analyserades också överföringen av krediter mellan nedskrivningssteg och dröjsmål i överföringarna. Direkta överföringar av krediter från steg 1 till steg 3 liksom snabba överföringar från steg 2 till steg 3 gör det svårare att förutspå den framtida kreditriskutvecklingen. En ökning av direkta överföringar från steg 1 till 3 leder till högre nedskrivningar och en negativ resultatverkan, då en betydande ökning av kreditrisk inte har beaktats förrän krediten klassificeras som nedskriven.
Närmare upplysningar lämnas av
avdelningschef Samu Kurri, digitalisering och analys. Alla intervjuförfrågningar riktas till Kommunikationens mediejour, telefon 09 183 50 30, vardagar kl. 9–16.
Bilaga
1 Artikel (på finska): Tidiga tecken på en ökning av finländska bankers kreditrisker – skillnader mellan bankernas klassificering av krediter enligt nedskrivningssteg för i fråga om gemensamma gäldenärer
2 I steg 1 ingår krediter vilkas kreditrisk inte har ökat sedan den ursprungliga redovisningen. I steg 2 ingår krediter vilkas kreditrisk har ökat betydligt efter redovisning i balansräkningen. Krediter i steg 3 anses vara nedskrivna.
Nyckelord
Kontakter
Mediejour
Vår mediejour betjänar journalister på nummer 09 183 50 30 vardagar klockan 9–16, med undantag för skärtorsdag och nyårsafton, då jouren håller öppet klockan 9–13.
Finansinspektionen (FI) är en myndighet med ansvar för finans- och försäkringstillsynen i Finland. Under vår tillsyn står bland annat bankerna, försäkringsbolagen, pensionsbolagen, andra aktörer i försäkringsbranschen, värdepappersföretagen, fondbolagen och börsen. Vi främjar den finansiella stabiliteten, förtroendet för finansmarknaden och skyddet av kunder, investerare och försäkrade.
Andra språk
- ENG: Differences in Finnish banks’ impairment staging of loans – Timely and adequate loan loss provisioning requires effective credit risk management
- FIN: Suomalaispankkien luottojen arvonalentumisluokitteluissa eroja – oikea-aikaiset ja riittävät luottotappiovaraukset edellyttävät toimivaa luottoriskien hallintaa
Följ Finanssivalvonta
Abonnera på våra pressmeddelanden. Endast mejladress behövs och den används bara här. Du kan avanmäla dig när som helst.
Senaste pressmeddelandena från Finanssivalvonta
De europeiska och inhemska stresstesterna är klara: bankerna har god motståndskraft också mot omvärldsförändringar som följer av geopolitiska spänningar4.8.2025 09:30:00 EEST | Pressmeddelande
Europeiska bankmyndigheten (EBA) har publicerat resultaten av de EU-omfattande stresstesterna och Finansinspektionen stresstestresultaten för de banker som står under dess direkta tillsyn. Enligt resultaten är banksektorn i Finland väl rustad mot en kraftig nedgång i omvärlden. I utgångsläget var bankernas resultatförmåga historiskt stark när stresstesterna inleddes, vilket innebar en lägre grad av stress i jämförelse med tidigare tester. Det svaga makroekonomiska stresstestscenariot var denna gång särskilt aktuellt då det också tog hänsyn till den skärpta handelspolitiken till följd av de amerikanska tullarna.
Eurooppalaiset ja kotimaiset stressitestit valmistuneet: pankeilla hyvä kestokyky myös geopoliittisten jännitteiden tuomille toimintaympäristön muutoksille4.8.2025 09:30:00 EEST | Tiedote
Euroopan pankkiviranomainen (EBA) on julkaissut EU:n laajuisten stressitestien tulokset ja Finanssivalvonta kansallisten suorassa valvonnassaan olevien pankkien tulokset, joiden mukaan Suomen pankkisektori kestäisi toimintaympäristön merkittävän heikkenemisen. Lähtötilanteessa pankit aloittivat stressitestit historiallisen vahvalla tuloksentekokyvyllä, mikä lievensi stressiä verrattuna aiempiin testeihin. Stressitestien heikomman kehityksen skenaario oli tällä kertaa erityisen ajankohtainen ottaessaan huomioon myös kauppapolitiikan kiristymisen USAn asettamien tullien myötä.
European and domestic stress tests completed: banks’ resilience good also against changes in the operating environment resulting from geopolitical tensions4.8.2025 09:30:00 EEST | Press release
The European Banking Authority (EBA) has published the results of its EU-wide stress test exercise, and the Financial Supervisory Authority (FIN-FSA) has published the results of the banks that are subject to its direct supervision. The results show that the Finnish banking sector would withstand a significant weakening of the operating environment. At the start of the stress test horizon, the banks’ profit performance was historically strong, which eased the stress compared to the previous exercises. The adverse scenario of the stress test exercise was particularly relevant because it took into consideration the tightening of trade policies brought about by the tariffs imposed by the United States.
Finansinspektionens tematiska bedömning: organisationer inom den finansiella sektorn använder artificiell intelligens i sina interna processer, användningen i kundgränssnittet ökar27.6.2025 11:00:00 EEST | Pressmeddelande
Största delen av företagen i den finansiella sektorn uppger att de antingen redan använder AI-lösningar eller att de planerar att införa dem. Största delen av AI-lösningarna används för närvarande i aktörernas interna processer, men tillämpningen i kundgränssnittet kommer att öka under de närmaste åren.
Finanssivalvonnan teema-arvio: finanssisektorin organisaatiot käyttävät tekoälyä sisäisissä prosesseissaan, hyödyntäminen asiakasrajapinnassa lisääntyy27.6.2025 11:00:00 EEST | Tiedote
Suurin osa finanssisektorin yrityksistä kertoo joko jo käyttävänsä tekoälyratkaisuja tai suunnittelevansa sen aloittamista. Valtaosa tekoälyratkaisuista on tällä hetkellä käytössä toimijoiden sisäisissä prosesseissa, mutta soveltaminen asiakasrajapinnassa kasvaa lähivuosina.
I vårt pressrum kan du läsa de senaste pressmeddelandena, få tillgång till pressmaterial och hitta kontaktinformation.
Besök vårt pressrum